Расчет зарплаты для начислений и удержаний

6. Расчет зарплаты с учетом всех выплат и удержаний

С учетом приведенных выше сведений рассчитывается заработная плата, как сумма всех начислений минус сумма всех удержаний. Заработная плата = оклад + стимулирующие и компенсационные выплаты — удержания. На полученную сумму зарплаты следует выполнить проводку по начислению.

Проводка по начислению заработной платы: Д20 (23) К70 — в производственных предприятиях расходы на оплату труда работников производства списываются на себестоимость продукции; Д44 К70 — расходы на оплату труда включаются в себестоимость товаров и отражаются на счете 44

Какие доходы не подлежат налогообложению

Статьи 217 и 422 НК РФ гласят, что НДФЛ и страховые взносы не удерживаются со следующих выплат:

1. при суточных выплатах освобождается от уплаты НДФЛ сумма из расчета 700 руб./день (при командировке в пределах РФ), при служебной поездке за границу — из расчета 2500 руб./день и др.
2. выплата работнику, положенная при наступлении смерти близкого родственника;
3. выплаты по листку нетрудоспособности, по беременности и родам, уходу за ребенком;
4. единовременное пособие при рождении ребенка;
5. материальная помощь до 4000 рублей (считается нарастающим итогом за год);

Для должного начисления и проведения платежей в ФСС и ПФР, приема отчетов от ИП и ЮЛ, взаимозачетов платежей, взыскания долгов, наложения штрафов за просрочку или неуплату, производится администрирование страховых взносов, которым с 2017 года занимается ФНС. Налоговая вызывает на комиссию по взносам и НДФЛ: кого приглашают и как подготовиться

Выплаты, положенные работнику помимо оклада

Премии, доплаты, компенсации, бонусы и иные выплаты, на которые может рассчитывать работник помимо оклада, устанавливаются в трудовых договорах, соглашениях, приказах или иных внутрифирменных НПА (коллективном договоре, положении об оплате труда и т.

д.). С нюансами назначения различных доплат и компенсаций к окладу вас познакомят статьи: Как рассчитать з/п по окладу, расскажем далее.

Как рассчитать пособие по больничному листу

Здесь также нужно вычислить среднедневной заработок, однако алгоритм для его расчета будет иным, нежели в случае с отпускными.

Сначала следует посчитать так называемый средний заработок.

В общем случае его определяют за два календарных года, предшествующих году начала болезни.

Так, если больничный выписан в 2019 году, то средний заработок считаем за 2020 и 2017 годы.

В средний заработок входят все выплаты в пользу работника, на которые начислялись страховые взносы. В частности, отпускные и квартальные премии попадают в средний заработок, а больничные и декретные — не попадают.

Затем нужно вычислить средний дневной заработок. Для этого взять средний заработок и разделить на 730.

Полученную сумму умножить на процент, соответствующий страховому стажу. Если стаж 8 и более лет — на 100 процентов. Если стаж от 5 до 8 лет — на 80 процентов.

Если стаж менее 5 лет — на 60 процентов. В итоге мы получим размер дневного пособия по временной нетрудоспособности. Его следует умножить на количество календарных дней болезни.

Результатом этого умножения и будет итоговая величина пособия.

Для пособий по беременности и родам предусмотрены свои особенности. Средний заработок считаем так, как описано выше, а вот средний дневной заработок — по-другому. Разница в том, что средний заработок мы делим не на 730 дней, а на количество календарных дней в двух предыдущих годах за минусом дней, когда женщина была на больничном, в декретном отпуске, в отпуске по уходу за ребенком; а также дополнительных оплачиваемых выходных по уходу за детьми-инвалидами и дней, когда женщину освобождали от работы по законам РФ с полным или частичным сохранением зарплаты.

Полученную сумму всегда умножаем на 100 процентов вне зависимости от страхового стажа.

Подробнее о начислении больничных можно прочитать в статье «»

Расчет зарплаты

Итак, как рассчитать зарплату по окладу?

В общем случае для этого нужно применить очень простую формулу, включающую в себя только 2 пункта:

1. ставку подоходного налога.
2. оклад;

Все очень просто: заработная плата равна сумме оклада за вычетом подоходного налога, который в РФ составляет 13 %. Пример: Гражданин N имеет оклад 38 000 рублей, этот пункт четко записан в его договоре.

За прошлый месяц он добросовестно отработал все положенные дни, штрафов и взысканий не имел, но и премии не заработал. Таким образом, в конце месяца N получит: 38 000 — 13 % = 38 000 — 4 940 = 33 060 р. А как рассчитать зарплату по окладу, если сотрудник отработал неполный месяц, а только его часть?

В этом случае нужно знать еще 2 параметра: количество рабочих дней в месяце и количество реально отработанных дней. Пример: Тот же гражданин N из 23 положенных рабочих дней фактически выходил на работу только 9 дней, остальные он брал за свой счет для поездки к родственникам.

Считаем:

1. Сначала нужно определить среднедневной заработок N, исходя из его оклада: 38 000 / 23 = 1652,17 р.
2. А теперь посчитаем заработную плату за 9 отработанных дней: 14 869,53 — 13 % = 12 936,49 р.
3. Теперь подсчитаем ту часть оклада, которая соответствует фактически отработанному времени: 1652,17 х 9 = 14 869,53 р.

Шаг 6. Расчет налогов уплачиваемых работодателем

Далее работодатель должен из собственных средств исчислить и произвести оплату налогов в ПФР, ФОМС, ФСС и взносы от несчастных случаев в соответствии с установленными ставками, указанными в таблице выше.

Налоги будут исчисляться с заработной платы, до вычитания из нее НДФЛ, т.е. с суммы 54761, 85, получим: ПФР (22%) = 54761, 85 * 22% = 12 047, 61 руб. ФОМС (5,1%) = 54761, 85 * 5,1% = 2792.85 руб.

ФСС (2.9%) = 54761, 85* 2,9% = 1588, 09 руб.

Взносы от несчастных случаев (0,2%) = 54761, 85 * 0,2% = 109, 52 руб. Итоговая сумма налогов, уплачиваемая организацией за сотрудника составит: 16 538, 07 рублей.

Внимание! Для расчета зарплаты сотрудника и налогов вы можете воспользоваться нашим , который производит вычисление в двух вариациях: можно вводить зарплату до налогообложения и исходя из зарплаты “на руки”.

Пример при тарифной ставке

Для работника установлена дневная тарифная ставка – 2400 руб. за день. В ноябре 2017 года им отработано 20 дней.

Расчет:

1. ЗП за ноябрь за отработанное время = 2400 * 20 = 48000.
2. Общая сумма взносов = 48000*30% = 14400.
3. ЗП к выплате = 48000 -48000*13% = 41760.

Пример при сдельной оплате труда Работница за декабрь 2017 года сшила чехлы на 30 диванов и 50 кресел. Сдельная расценка за чехол на диван = 800 руб., за чехол на кресло – 650 руб.

Срок выплаты второй части зарплаты – 10 число следующего месяца. Расчет:

1. ЗП за декабрь = 800*30 + 650*50 = 56500.
2. Взносы = 30% * 56500 = 16950.
3. ЗП к выплате = 56500 – 13%*56500 = 49155 – нужно выплатить 10 января 2020 года.

Расчет заработной платы

1. Все статьи

Вам может быть полезно Вебинары Статьи

1. Сверка с ФНС
2. Консультации бухгалтеров
3. Автоматизация бухучета
4. Снижение налогов
5. Электронная отчетность
6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

1. Персональная команда + бизнес-ассистент
2. Специалисты из вашей отрасли
3. Защита интересов в суде
4. Проверка контрагентов
5. Онлайн-сервис для контроля

Расчёт зарплаты Гусарова Юлия ООО и ИП применяют две основные системы начисления заработной платы: повременную и сдельную.

В статье рассмотрим примеры расчета заработной платы, периоды, расчет налогов и взносов. Формула расчета зарплаты сотрудникам зависит от того, какую систему оплаты труда использует работодатель.

Система оплаты труда в организации устанавливается коллективными договорами, отраслевыми, региональными соглашениями, локальными нормативными актами и нормативно-правовыми актами, содержащими нормы трудового права.Рассмотрим самые популярные варианты оплаты труда.Если по трудовому договору сотруднику установлен оклад, то полностью оговоренную сумму он получит в том случае, если проработал весь месяц.

Если в расчетном месяце были пропуски, то зарплата рассчитывается пропорционально количеству отработанных дней.Пример расчета зарплаты сотрудника исходя из оклада:Оклад сторожа Егорова С.Н. – 15 тысяч рублей. Со 2 по 6 апреля он был на больничном, что зафиксировано в табеле рабочего времени.

Тогда расчет зарплаты будут делать по формуле:Количество отработанных дней (часов) по табелю х ставка за день (час)В этом случае зарплата сотрудника от количества рабочих дней в месяце не зависит и считается строго исходя из количества отработанного времени.При сдельной оплате сумма будет зависеть от расценок за единицу продукции и выполненного объема.Например, за одну произведенную деталь работнику платят 500 рублей. Если за месяц он сделает 75 штук, то его зарплата составит 37 500 рублей. Сдельно-премиальная система предполагает, что работнику платят по тарифу за каждую единицу продукции и дополнительно – за превышение плана.При сдельно-прогрессивной системе оплаты труда за результат в пределах нормы выработки платят по одной ставке, а выработка сверх нормы оплачивается по повышенным расценкам.

Например, за 2 детали в день платят по 500 рублей, а за каждую дополнительную – по 600. С рассчитанной суммы зарплаты работодатель должен удержать НДФЛ в размере 13%.Если работнику положены вычеты, их минусуют из начисленного заработка до расчета НДФЛ.Например, на первого и второго ребенка до 18 лет (или до 24, если ребенок студент-очник) всем предоставляется вычет по 1400 рублей, а на третьего и последующих – 3 000.Пример: У сотрудника трое детей младше 18 лет. За январь ему начислили 25 тысяч рублей.

Его вычет составит (1 400 + 1 400 + 3 000) = 5 800 рублей. Значит, налог 13% удерживается с (25 000 – 5 800) = 19 200 рублей.19 200 х 13% = 2 49625 000 – 2 496 = 22 504 – на руки сотруднику.Такие вычеты бухгалтер будет делать до тех пор, пока доход этого сотрудника за год не превысит 350 тысяч.

После этого права на вычет до конца текущего года у него не будет.

Сотруднику могут быть положены и другие вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом – за покупку жилья, лечение, обучение и т.д.

При наличии подтверждающих документов бухгалтер должен учитывать эти вычеты при расчете зарплаты сотрудника.

Имейте в виду, что НДФЛ со всей начисленной суммы удерживается только в момент перечисления основной части зарплаты.

При перечислении за первую половину месяца (аванса) НДФЛ удерживать не нужно.Срок перечисления НДФЛ – не позднее следующего дня после перечисления зарплаты сотрудникам. С отпускных и выплат по временной нетрудоспособности НДФЛ перечисляют не позднее последнего дня месяца, в котором они были выплачены.

Нельзя перекладывать обязанность перечислять НДФЛ на работника, и нельзя платить налог за счет работодателя. Налог с доходов удерживает и перечисляет работодатель, но строго за счет работника.С суммы начисленной зарплаты работодатель должен посчитать и перечислить страховые взносы за работника.

Причем все виды взносов работодатель должен делать за свой счет, а не удерживать с сотрудника.За штатных сотрудников, нанятых по трудовому договору, отчисляют взносы на следующие виды страхования:• пенсионное. Ставка в 2020 году – 22% от начисленной зарплаты.

Если в течение календарного года сумма начислений работника превысит 1 021 000 рублей, то до конца года ставка снижается до 10%.• медицинское. Ставка – 5,1%.• на случай временной нетрудоспособности и материнства (или социальное страхование) – 2,9%.

Если в течение календарного года начисления работника превысят сумму в 815 тысяч рублей, то до конца года последующие начисления взносами на этот вид страхования не облагаются.• от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Ставка зависит от класса профессионального риска и колеблется от 0,2 до 8,5%. Класс риска присваивают в ФСС по основному виду деятельности.Лимиты и ставки могут меняться, не забывайте уточнять информацию по текущему году. Если сотрудник нанят не по трудовому договору, а по гражданско-правовому договору на оказание услуг, выполнение работ, то обязательны лишь отчисления на пенсионное и медицинское страхование.

Остальные виды взносов работодатель платит по желанию, если пропишет это в договоре.Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование перечисляют в налоговую инспекцию, а на страхование от несчастных случаев – в отделение ФСС.Срок перечисления для всех взносов – до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.Пример расчета взносов:Штатному сотруднику начислили заработную плату за месяц в сумме 43 тысячи рублей. Предположим, что работодатель платит взносы от несчастных случаев по наименьшему классу риска по ставке 0,2%.Работодатель должен перечислить за этого сотрудника взносы:1.

На пенсионное страхование:43 000 х 22% = 9 460 рублей.2. На социальное страхование:43 000 х 2,9% = 1 247 рублей.3. На медицинское страхование:43 000 х 5,1 = 2 193 рубля.4.

На страхование от несчастных случаев:43 000 х 0,2% = 86 руб.Итого 12 986 рублей.Согласно статье 136 Трудового кодекса РФ зарплату сотрудникам нужно платить не реже, чем 2 раза в месяц, и промежуток между двумя платежами не должен быть больше 15 дней.

Если аванс в организации выдают 20 числа, то основную часть нужно выдать не позже 5 числа следующего месяца.Полностью рассчитаться с сотрудником по заработной плате за отработанный месяц работодатель должен не позднее 15 числа следующего месяца.Размер выплаты за первую половину месяца (аванса) в идеале должен соответствовать фактически отработанному времени.

При этом целесообразно прописать во внутренних документах работодателя минимальный размер аванса.

К примеру, можно предусмотреть, что аванс выплачивается с учетом фактически отработанного времени, но не менее 1000 руб.

Тогда, даже если всю первую половину месяца сотрудник не работал (был в отпуске или на больничном), требование выплаты заработка дважды в месяц будет соблюдено. За нарушение сроков выплаты зарплаты на работодателей могут наложить штраф. Для компаний это будет от 30 до 50 тысяч рублей, плюс отдельно от 10 до 20 тысяч рублей на директора или главбуха.

Штраф для предпринимателя – от 1 до 5 тысяч рублей.За повторное нарушение организацию оштрафуют на сумму от 50 до 100 тысяч рублей, директора или главбуха на 20-30 тысяч рублей, предпринимателя – на 10-30 тысяч.Кроме штрафа, работодатель-нарушитель должен заплатить сотруднику компенсацию за просрочку. Компенсацию считают исходя из 1/150 ставки рефинансирования за каждый день задержки.Не может, если работник полностью отработал норму рабочего времени и выполнил нормы труда (трудовые обязанности).За нарушение этого правила работодателю грозят штрафы.Подключитесь к сервису , чтобы быстро и без ошибок делать расчет зарплаты и любых других выплат сотрудникам. Вам нужно будет отметить в календаре дни работы, отпуска, больничного или командировки – и система сама рассчитает, кому и сколько полагается, с учетом действующих правил расчета.

Сервис будет хранить данные о заработке и стаже ваших сотрудников, и учтет их при расчетах и заполнении отчетов. — это не просто калькулятор расчета зарплаты.

Это полноценная интернет-бухгалтерия, в которой вы сможете вести бухгалтерский, налоговый, кадровый учет и заполнять все виды отчетности, а также отправлять их в любые инстанции в электронном виде., чтобы бесплатно испытать возможности сервиса для своего бизнеса.

Порядок работы с калькулятором зарплаты

Калькулятор расчета заработной платы позволяет осуществить расчет зарплаты и начисленных налогов в двух вариантах:

• С зарплаты до начисления налогов. В этом варианте вы вводите сумму предполагаемой заработной платы, после чего из нее вычитается НДФЛ и исчисляются взносы в фонды. Полученную сумму зарплаты необходимо будет выплатить сотруднику «на руки».
• С зарплаты «на руки». Данный вариант расчет позволяет осуществить исчисление налогов в обратном порядке. Т.е. будет рассчитана сумма зарплаты, которую необходимо будет начислить сотруднику, чтобы получилась введенная сумма, до налогообложения.

Как начисляется зарплата при повременной оплате труда?

Повременная (повременно-премиальная) оплата труда чаще всего встречается в 2 следующих разновидностях:

• Когда зарплата считается исходя из месячного оклада работника (дополненного в установленном порядке премиями за результаты труда).

В этом случае для начисления заработной платы применяется формула: ЗАРПЛАТА = (ОП / РД) × ОД, где: ЗАРПЛАТА — зарплата за расчетный период; ОП — должностной оклад сотрудника, дополненный премиями при их наличии; РД — количество рабочих дней в месяце, в который входит расчетный период; ОД — отработанные дни в расчетном периоде.

Внимание! Выплата зарплаты должна осуществляться не реже 2 раз в месяц (ст.

136 ТК РФ), поэтому расчетный период не может превышать половины месяца (письмо Минтрудсоцзащиты России от 21.09.2016 № 14-1/В-911).

При этом начисление зарплаты отображается в бухрегистрах последним днем месяца.

• Когда зарплата считается исходя из тарифной ставки в расчете на 1 час или 1 день.

В этом случае для начисления заработной платы применяются формулы:

1. при почасовой оплате труда:

ЗАРПЛАТА = ЧТС × ОЧ, где: ЧТС — часовая тарифная ставка по трудовому договору, ОЧ — количество отработанных часов за отчетный период;

1. при ежедневной оплате труда:

ЗАРПЛАТА = ДТС × ОД, где ДТС — дневной тариф по трудовому договору. При этом в обоих случаях работник получает оплату выходных и праздничных дней:

1. при отдыхе в такие дни — в соответствии с локальным нормативом (ст. 112 ТК РФ).
2. при выполнении работы в выходные и праздничные дни — по двойной тарифной ставке (ст. 153 ТК РФ);

В рассматриваемом сценарии расчет зарплаты осуществляется с учетом того, что работодатель обязан установить месячные нормы (ст.

160, 162 ТК РФ):

1. по времени работы;
2. по выработке.

Основой для таких норм могут быть, к примеру, типовые показатели по отрасли, в которой ведет деятельность фирма-работодатель. При выполнении норм, установленных работодателем, сотрудник в любом случае получает зарплату не меньше минимального размера оплаты труда, установленного в субъекте РФ (ст. 133 ТК РФ). Теперь — о том, как начисляется заработная плата при сдельной схеме.

Расчет заработной платы:

Петухов: 1.Оклад В сентябре 2015 года 22 рабочих дня, но Петухов отработал только 15, значит начисленный оклад должен соответствовать отработанному времени: Оклад = 50000 * 15/22 = 34090. 2. Дополнительные стимулирующие выплаты — премия в размере 20000. За сентябрь начислено = 34090 + 20000 = 54090.

3. Налоговые вычеты У Петухова три ребенка, на каждого положен стандартный налоговый вычет по НДФЛ при условии, что заработная плата, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, не достигла 280000 (350 000 руб. с 1 января 2016 года). С 01.01.2015 по 31.08.2015 Петухову начислено 560000, значит вычеты по НДФЛ ему не положены. 4. Удержание НДФЛ С начисленной заработной платы работодатель должен удержать НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ = 54090 * 13% = 7031. 5. Начисление страховых взносов Страховые взносы платятся с заработной платы работника в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Страховые взносы считают от суммы заработной платы до удержания НДФЛ.

Ставка взноса в ПФР — 22% до тех пор, пока суммарная з/п с начала года не достигнет 710000, свыше этой суммы применяется ставка 10%. Ставка взноса в ФСС — 2,9% до тех пор, пока суммарная з/п с начала года не достигнет 670000, свыше этой суммы взнос не платится. У Петухова критичные отметки не достигнуты.

1. Взнос в ФФОМС = 54090 * 5,1% = 2759.
2. Взнос в ФСС = 54090 * 2,9% = 1569.
3. Взнос в ПФР = 54090 * 22% = 11900.

6. Удержания из зарплаты Из заработной платы следует удержать суммы по исполнительным листам, алименты, материальный ущерб, аванс, НДФЛ. Из зарплаты Петухова нужно удержать:

1. аванс — 10000.
2. НДФЛ — 7031;

7.

Расчет зарплаты к выплате З/п к выплате = 54090 — 7031 — 10000 = 37059. ____________________________________________ Быкова: 1.Оклад В сентябре 2015 года Быкова отработала 22 дня, то есть полный рабочий месяц. Оклад = 20000. 2. Дополнительные стимулирующие выплаты — не предусмотрены для Быковой.

За сентябрь начислено = 20000.

1. Взнос в ФСС = 20000 * 2,9% = 580.
2. Взнос в ФФОМС = 20000 * 5,1% = 1020.
3. Взнос в ПФР = 20000 * 22% = 4400.

6. Удержания из зарплаты Из зарплаты Быковой нужно удержать:

1. аванс — 5000.
2. НДФЛ — 2600;

7.

с 1 января 2016 года). С 01.01.2015 по 31.08.2015 Гусеву начислено 320000, значит вычеты по НДФЛ ему не положены.

4. Удержание НДФЛ С начисленной заработной платы работодатель должен удержать НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ = 37273 * 13% = 4845. 5. Начисление страховых взносов

1. Взнос в ПФР = 37273 * 22% = 8200.
2. Взнос в ФФОМС = 37273 * 5,1% = 2199.
3. Взнос в ФСС = 37273 * 2,9% = 1081.

6.

Удержания из зарплаты Из зарплаты Гусева нужно удержать:

1. НДФЛ — 4845;
2. алименты 1/3 от 37273 = 12424.
3. аванс — 8000;

7.

Расчет зарплаты к выплате З/п к выплате = 37273 — 4845 — 8000 — 12424 = 20004.

Видео-урок “Порядок выплаты заработной платы работникам организации”

Видео урок от преподавателя обучающего центра “Бухгалтерский и налоговый учет для чайников”, главного бухгалтера Гандевой Н.В. Для просмотра видео нажмите ниже ⇓ Поделитесь статьей

(голосов: 25, средняя оценка: 4,72 из 5)

Загрузка.

Обсуждения

1. Елена Здравствуйте,работала у частника 200 рублей выход+10% от выручки…получилось 299 рублей день.правильно мне платил и зарплату.Оформления не было,уральские не выплачивались.Инвалид 3 группы…как мне платить налог и сколько?.куда идёт этот подоходный налог.Куда мне обратиться,чтоб платить самой.Сколько мне должны ещё выплатить.
2. Дарья Здравствуйте! Хотела сказать спасибо за такой замечательный сайт!!! все очень подробно и доступно, вопросы задаются интересные и ответы полностью исчерпывающие! Можете пожалуйста поподробнее объяснить пару моментов: 1.Возник вопрос касательно сумм начисленной з/п работников с начала года (322 000, 92 000, 110 400 и т.д). Эти цифры из каких то раннее произведенных расчетов? Или просто представлены для примера? 2. Касаемо вычетов… По первому работнику все понятно. Но объясните пожалуйста, как по второму работнику в первой таблице указаны вычеты – 500 руб, 1 ребенок, а во второй уже откуда то сумма вычетов составила 1900 руб. 3. И еще – где указан районный коэффициент на текущий месяц? В нашем примере он равен 15%. Просто первый раз столкнулась с районным коэффициентом и хотелось бы поподробнее узнать. Заранее благодарю!!
   • OlgaLa Здравствуйте, Дарья! Рада, что сайт оказался вам полезен. Ваши вопросы: 1. Эти суммы рассчитаны, опираясь на оклады, указанные в начале статьи. Все сотрудники отработали первые 4 месяца полностью, если сложить оклады за 4 месяца, умноженные на районный коэффициент 15%, то получится как раз такая цифра. 2. У второго работника 2 вычета. Первый вычет – 500 руб. в связи с тем, что он подходит под одну из категорий лиц, которым положен этот вычет (допустим, он ветеран войны). Второй вычет на ребенка – 1400 руб. Итого общая сумма вычетов 1900 руб. 3. Районный коэффициент – это компенсация за работу в особых климатических условиях, применяется в некоторых районах РФ (на Крайнем севере, в Сибири, на Урале, Дальнем Востоке). В районах, для которых предусмотрен районный коэффициент, работодатели обязаны увеличивать оклад сотрудников на этот коэффициент.
3. Ксения помогите решить задачу: оклад продавца 12000 руб. коллективным договором, при выполнении плана товарооборота, установлена ежемесячная премия в размере 5%. за месяц, из 22 дней продавец отработал 19 .

   сделать расчет з/п.

   • ТатьянаЗ (12000+12000*5%)/22*19=10881,82 руб. – зп начисленная 10881,82*13%=1414,64 -ндфл 10881,82-1414,64=9467,18 – зп к выдаче
4. Макс Здравствуйте,я работаю ночным сторожем в школе, оклад 6618.18 дней я на ставку работала,а 12дней на 1.5 ставки.и один день праздничные.зарплата на месяц получается 14393.хотела бы узнать сколько мне должны платит? СН 80% , РК 70%
5. Светлана Добрый день.

   Возникли разногласия по начислению сверхурочных.

   Работа посменная сутками с 8 до 8 (1/3) в мае 2015 работал 1-го и 9-го (праздничные – 32 часа).

   Оклад-9000. Норма времени-среднегодовая. При норме 143 часа было отработано 239ч.Сверхурочные начислялись в конце квартала.
   Правильно ли вычли из них 32 часа (праздничные)?
6. Рима Спасибо!
7. Алина помогите решить задачу пожалуйста В апреле текущего года в цехе произошла авария.
   Для устранения ее мастер Котов В.А. задержался после рабочей смены и отработал сверхурочно 3 дня по 2 часа. Его месячная рабочая норма 160 часов. Оклад мастера 18000руб. ЗА часы сверхурочной работы бухгалтер оплатил 675руб. Аудитор признал сумму выплат неправильными. Указать нарушения. Дать правильные бухгалтерские записи.

   Указать нарушения. Дать правильные бухгалтерские записи. Дать рекомендации. Сделать выводы. Рассчитайте заработную плату КотовуВ.А.

   за данный месяц, сумму выдачи на руки

8. Константин Специфичейский вопрос: начисление почасовой заработной платы происходит из расчете либо в каждом отдельном месяце по месячной норме часов или по среднегодовой норме часов (164.4 в 2017). У меня начисление зп производится сразу с использованием обоих систем и я считаю что это неверно, но я не силен в бухгалтерских науках) Делают следующее: Повременная зп начисляется по формуле отработанные часы делят на среднегодовую норму часов и умножают на оклад (Например:200/164.4*8000руб) а переработку считают по месячной норме часов (Например: (200-176)*ставку за час переработки). Разве это правильно? Я так понимаю если зп считается по среднегодовой то обе формулы должны выглядеть так примерно: 200/164.4*8000руб(Базовый оклад) (200-164.4)*60(Ставку за час переработки) Либо если расчитывать но норме каждого месяца то примерно так: 200/176*8000руб(Базовый оклад) (200-176)*60(Ставку за час переработки).

   По моим подсчетам при той системе которой насчитываю зп у нас мы в среднем за год теряем около 10000руб.

9. Зарина Мой оклад 13000, есть один ребёнок, есть уральские 15%. Как рассчитать правильно зарплату.

   13000+15%=14950 -1400= 13550*0.13%=1761,50. 14950-1761,5=13188,5 правильно ли я рассчитала?

10. Ирина Добрый день!

    Помогите разобраться в следующем вопросе: Организация оплачивает аренду парковочных мест для личного автотранспорта сотрудников. Это является доходом сотрудника в “натуральной форме”, соответственно я начисляю с этой суммы НДФЛ.

    А как мне начислить сам этот доход в “натуральной” форме?

    Какими проводками я должна это сделать?

    • OlgaLa Здравствуйте, Ирина! Кто оплачивает парковку? Организация напрямую владельцу парковки или деньги выплачиваются работникам, и они сами рассчитываются? Если организация сама платит с расчетного счета, то оплата отражается проводкой Д60 (76) К51, а списываются эти расходы проводкой Д20 (44) К60 (76). Если же оплата производится непосредственно работниками, то начисление дохода отражается Д20 (44) К70. Удержание НДФЛ отражается проводкой Д70 К68.НДФЛ. Не забудьте с суммы этого дохода уплатить страховые взносы.
11. Галина Отличный сайт)) просто человеческое спасибо разработчикам!! У меня такой вопрос возник: когда мы вычитаем пенсионный из зарплаты работника ( это 22% ?).

    например зарплата 20000 руб, вычитаем подоходный налог 13%, а пенсионный? не получиться ли это двое обложение подоходным налогом на пенсионный вычет?

    • OlgaLa Пожалуйста! Очень приятно, что сайт вам полезен.
    • Альмира 22% не вычитаются из ЗП. они начисляются на эти 20000 руб. также как и взносы в ФОМС и ФСС
12. ТатьянаЗ (12000+12000*5%)/22*19=10881,82 руб.

    – зп начисленная 10881,82*13%=1414,64 -ндфл 10881,82-1414,64=9467,18 – зп к выдаче

13. OlgaLa Здравствуйте, Дарья!

    Рада, что сайт оказался вам полезен.

    Ваши вопросы: 1. Эти суммы рассчитаны, опираясь на оклады, указанные в начале статьи. Все сотрудники отработали первые 4 месяца полностью, если сложить оклады за 4 месяца, умноженные на районный коэффициент 15%, то получится как раз такая цифра.

    2. У второго работника 2 вычета.

    Первый вычет – 500 руб. в связи с тем, что он подходит под одну из категорий лиц, которым положен этот вычет (допустим, он ветеран войны). Второй вычет на ребенка – 1400 руб.

    Итого общая сумма вычетов 1900 руб.

    3. Районный коэффициент – это компенсация за работу в особых климатических условиях, применяется в некоторых районах РФ (на Крайнем севере, в Сибири, на Урале, Дальнем Востоке). В районах, для которых предусмотрен районный коэффициент, работодатели обязаны увеличивать оклад сотрудников на этот коэффициент.

14. Альмира 22% не вычитаются из ЗП.

    они начисляются на эти 20000 руб. также как и взносы в ФОМС и ФСС

15. Михаил Мне нравится, наглядно и доходчиво.
16. Александр Помогите решить. За прошедший год в фирме работникам начислена заработная плата на общую сумму 10960802 руб и одному работнику пособие по временной нетрудоспособности, вызванной болезнью, за 5 дней в размере 1840 руб.

    Определить сколько будет уплачено фирмой в ФСС.

17. Людмила здравствуйте, подскажите как рассчитывается зарплата: оклад 5303, стимулирующий коэффициент 1,1, сельские 25%, за стаж 30%, районные 1,5, северные 1,8, под опекой 4-летний ребенок.
18. Виола Я тоже думаю, что в бальших компаниях проще пользоваться услугами сторонеей фирмы, того же BDO Unicon.
19. Наталья Помогите решить: Оклад 457.8 ,кол-во раб-х кол. дней 19, пособие по временной нетрудоспособности с 03.01.2016 по 26.01.2016.

    Среднемесячная зарплата- 457.8 . Начислена премия из ФОТ за январь 40% за фактически отработанное время.

20. Петр Если коллектив насчитывает 150 человек и более, то выгоднее обращаться в BDO Unicon для расчет азарплаты.
21. OlgaLa Здравствуйте, Галина.

    Страховые взносы в Пенсионный фонд вычитаются с начисленной зарплаты. Если начислено 20 тыс., то с этой суммы считается подоходный налог и с нее же взносы в ПФР.

    • Простите, я не правельно поставила вопрос.Разве сначала не пенсионный удерживается а потом с оставшейся суммы подоходный налог. Не будет считаться что на пенсионную суммы мы накладываем подоходный налог?
      • OlgaLa Пенсионный не удерживается с зарплаты, он начисляется, его уплачивает из своих средств работодатель. А подоходный налог удерживается, платится из дохода работника, работник на руки получает сумму за минусом НДФЛ. Пенсионные взносы считаются от общей начисленной зарплаты (включающей подоходный налог) и платятся работодателем, из зарплаты сумма этих взносов не вычитается. С этой же общей суммы зарплаты считается НДФЛ, полученная сумма подоходного налога отнимается от зарплаты и платится, работник получает зарплату за вычетом подоходного. Поэтому на “пенсионную сумму” мы не накладываем подоходный налог, потому что эта сумма не входит в сумму зарплаты, она начисляется сверх зарплаты и платится отдельно.
    • Александра Я бухгалтер Крыма, с удержанием подоходного налога все понятно,у нас все было намного проще и понятней, но в российском налоговом учете на фонд оплаты труда начисляется 22% в Пенсионный фонд, а как поступают с другими начислениями?

      – медицинские взносы, “нетрудоспособности”,”несчастный случай”- они просто начисляются на общий фонд оплаты труда или учитывается фонд оплаты труда индивидуально каждого работника, мы бухгалтера Крыма ни как не можем это понять.

22. татьяна замечательный сайт,просто и понятно,браво разработчикам
23. Сайзана Здравствуйте, работаю лаборантом с февраля месяца этого года в техникуме. Написала заявление на отпуск 44 дня, на завтра сказали, чтобы я переписала заявление.

    Т.Е. С 01.07.15 г. отпуск, а остальные дни до конца августа без содержания. Правильно ли они делают???

24. rahatka Рабтнику предприятие отпуск 1го августа на 44календарных дней его должностной оклад 15тыс в мес.однако за 3 мес из 12 ему было начислено меньше в мае 10тыс,в июне 12тыс,в июле 9тыс
25. Нелля 23000-1400-1400-3000=17200 17200*13%=2236 23000-2236=20764
26. Татьяна может быть верно так: Зарплата = 66667 + ( 66667 * 15%) = 76667 руб.
    • OlgaLa Здравствуйте, Татьяна. Да, конечно, это опечатка, спасибо, что заметили.
27. Дарья официальный оклад 23000 имею троих детей работаю как обычно пять через два , сколько с меня должны удерживать ? заранее спасибо
    • Нелля 23000-1400-1400-3000=17200 17200*13%=2236 23000-2236=20764
28. подскажите пожалуйста, как начислить минимальную заработную плату по ООО учет УСН 1с 8.3 и сделать отчисления ????
29. Вера Помогите решить задачу.

    У Безруковой оклад 15600 работает с 1.01.14 Отпуск с 01.02.15 по 16.05.15. С 01.02.15 отпуск по беременности и родам стандартные.Расчитать з.п и отпускные за все отработнное время сумму отпускных пособие по уходу за ребёнком до 1.5 лет

30. OlgaLa Спасибо за приятные слова!

    По страховых взносам 2014 года читайте .

    • Рима Спасибо!
31. OlgaLa Здравствуйте, Ирина! Кто оплачивает парковку? Организация напрямую владельцу парковки или деньги выплачиваются работникам, и они сами рассчитываются? Если организация сама платит с расчетного счета, то оплата отражается проводкой Д60 (76) К51, а списываются эти расходы проводкой Д20 (44) К60 (76).

    Если же оплата производится непосредственно работниками, то начисление дохода отражается Д20 (44) К70. Удержание НДФЛ отражается проводкой Д70 К68.НДФЛ. Не забудьте с суммы этого дохода уплатить страховые взносы.

32. OlgaLa Здравствуйте!

    Да, удерживается подоходный 13%.

    Работник получает компенсацию по больничному за минусом подоходного налога.

33. Простите, я не правельно поставила вопрос.Разве сначала не пенсионный удерживается а потом с оставшейся суммы подоходный налог. Не будет считаться что на пенсионную суммы мы накладываем подоходный налог?
    • OlgaLa Пенсионный не удерживается с зарплаты, он начисляется, его уплачивает из своих средств работодатель. А подоходный налог удерживается, платится из дохода работника, работник на руки получает сумму за минусом НДФЛ. Пенсионные взносы считаются от общей начисленной зарплаты (включающей подоходный налог) и платятся работодателем, из зарплаты сумма этих взносов не вычитается. С этой же общей суммы зарплаты считается НДФЛ, полученная сумма подоходного налога отнимается от зарплаты и платится, работник получает зарплату за вычетом подоходного. Поэтому на “пенсионную сумму” мы не накладываем подоходный налог, потому что эта сумма не входит в сумму зарплаты, она начисляется сверх зарплаты и платится отдельно.
34. Аленка Скажите, пожалуйста, а если работник периодически ездит в местность с районным коэффициентом, как ему рассчитать доплату 15%?

    Например, оклад 5000, перс. надбавка 7000, был он там 3 дня . После приезда из района ему была установлена доплата за совмещение вакантной должности в размере 30% от оклада. Норма месяца 168 час. Вопрос в том, нужно ли брать доплату за совмещение в начисление районного, ведь фактически он ТАМ ничего и не совмещал….

35. Levina А у меня маленькая фирма, но комплекс услуг от БДО тоже пришелся кстати.
36. Валя Задание.

    Начислить з.п работнику основного производства за отработанное время, начислить з.п,за дни отпуска и рассчитать з.п к выдаче на руки.

    Оклад сотрудника -28650. В феврале текущего года из 20рабочих дней отработано 13 дней.

    Начислить з.п за дни отпуска.сотрудник по приказу отправляется в отпуск на 28 календарных дней с 20 февраля

37. OlgaLa Пенсионный не удерживается с зарплаты, он начисляется, его уплачивает из своих средств работодатель.

    А подоходный налог удерживается, платится из дохода работника, работник на руки получает сумму за минусом НДФЛ. Пенсионные взносы считаются от общей начисленной зарплаты (включающей подоходный налог) и платятся работодателем, из зарплаты сумма этих взносов не вычитается.

    С этой же общей суммы зарплаты считается НДФЛ, полученная сумма подоходного налога отнимается от зарплаты и платится, работник получает зарплату за вычетом подоходного.

    Поэтому на “пенсионную сумму” мы не накладываем подоходный налог, потому что эта сумма не входит в сумму зарплаты, она начисляется сверх зарплаты и платится отдельно.

38. Мария Спасибо Вам за такой сайт. Если в мире были бы хоть 10% таких добрых и отзывчивых людей, мир бы расцветал.

    Спасибо ещё раз добрый человек

39. Сергей Прожиточный минимум для работающих 7090 руб. а на работе платят минималку для бюджетников 5554 руб.

    Правы ли они?

40. Анна Здравствуйте подскажите пожалуйста, с медицинского осмотра вычитается Ндфл?заранее большое спасибо…
41. OlgaLa Здравствуйте, Татьяна.

    Да, конечно, это опечатка, спасибо, что заметили.

42. Александра Я бухгалтер Крыма, с удержанием подоходного налога все понятно,у нас все было намного проще и понятней, но в российском налоговом учете на фонд оплаты труда начисляется 22% в Пенсионный фонд, а как поступают с другими начислениями?

    – медицинские взносы, “нетрудоспособности”,”несчастный случай”- они просто начисляются на общий фонд оплаты труда или учитывается фонд оплаты труда индивидуально каждого работника, мы бухгалтера Крыма ни как не можем это понять.

43. Здравствуйте! Скажите, удерживается ли подоходный налог с больничного листа?

    Или вообще нет никаких удержаний с пособий по больничному?

    • OlgaLa Здравствуйте! Да, удерживается подоходный 13%. Работник получает компенсацию по больничному за минусом подоходного налога.
44. OlgaLa Нужно заявление от сотрудника, копии свидетельств о рождении. Если родители детей состоят в браке, то также не лишними будут копия свидетельства о браке или копия паспорта с отметкой о браке.

    Если ребенок старше 18 лет и учится, то справку с места учебы. Регистрировать в налоговой не нужно.

    Эти документы сотрудник предоставляет в бухгалтерию организации.

45. Татьяна “Зарплат = З66667 + 66667 * 15% = 76667 руб.” Подскажите, откуда взялась цифра 366667 ?
46. Катерина Для многотысячного предприятия куда разумнее обратиться в аутсорсинговую компанию. Мы работаем с БДО.
47. Наталья Добрый день. Подскажите пожалуйста по районному коэффициенту.

    При окладе 6500 р. в Мурманске.

    Какая цифра получится для расчета (Зарплата = 66667 + 66667 * ?% = 76667 руб.? Заранее спасибо за ответ.

48. Рима Замечательный сайт, работаю на разных участках бух.учета, кучу сайтов перерыла, а здесь все-все есть.Спасибо разработчикам.И все же хотелось бы узнать про страховые взносы на 2014 г.?

    И пример начисления 10%(предельная величина)?

    • OlgaLa Спасибо за приятные слова! По страховых взносам 2014 года читайте .
      • Рима Спасибо!
49. Амина Здравствуйте , помогите решить задачу начислить заработную плату за май месяц удержать НДФЛ . отразить все операции бухгалтерскими проводками .

    оклад 26500, рабочих дней по графику 23 отработано 18 дней , сверхурочные отработаные часы ( в один день) 3 часа колличество детей один 5 лет второй 13 лет инвалид

50. ирина геннадьевна на предприятии работают как сменные работники, так и дневные. у каждого определенный оклад. уточните, пожалуйста, правила расчета зарплаты сменным работникам (обязателен ли учет нормы времени помесячно или берется среднегодовая норма времени) и отличается ли расчет сменных и дневных работников.заранее благодарна Ирина Геннадьевна
51. Галина здравствуйте!!

    скажите пожалуйста . например зарплата 20000 руб, вычитается под налог 13%, а пенсионный налог с какой суммы вычитается?

    • OlgaLa Здравствуйте, Галина. Страховые взносы в Пенсионный фонд вычитаются с начисленной зарплаты. Если начислено 20 тыс., то с этой суммы считается подоходный налог и с нее же взносы в ПФР.
      • Простите, я не правельно поставила вопрос.Разве сначала не пенсионный удерживается а потом с оставшейся суммы подоходный налог. Не будет считаться что на пенсионную суммы мы накладываем подоходный налог?
        • OlgaLa Пенсионный не удерживается с зарплаты, он начисляется, его уплачивает из своих средств работодатель. А подоходный налог удерживается, платится из дохода работника, работник на руки получает сумму за минусом НДФЛ. Пенсионные взносы считаются от общей начисленной зарплаты (включающей подоходный налог) и платятся работодателем, из зарплаты сумма этих взносов не вычитается. С этой же общей суммы зарплаты считается НДФЛ, полученная сумма подоходного налога отнимается от зарплаты и платится, работник получает зарплату за вычетом подоходного. Поэтому на “пенсионную сумму” мы не накладываем подоходный налог, потому что эта сумма не входит в сумму зарплаты, она начисляется сверх зарплаты и платится отдельно.
      • Александра Я бухгалтер Крыма, с удержанием подоходного налога все понятно,у нас все было намного проще и понятней, но в российском налоговом учете на фонд оплаты труда начисляется 22% в Пенсионный фонд, а как поступают с другими начислениями? – медицинские взносы, “нетрудоспособности”,”несчастный случай”- они просто начисляются на общий фонд оплаты труда или учитывается фонд оплаты труда индивидуально каждого работника, мы бухгалтера Крыма ни как не можем это понять.
52. Петр Вопрос не только в экономии. Расчет зарплаты от БДО может рационализировать расходы, значит и эффективность вырастет.
53. Оксана Добрый день.Скажите,пожалуйста:Зарплата сотрудника 6500 ,при этом у него трое детей,поэтому полагается вычет 3000 рублей.Какие документы должен предоставить сотрудник в бухгалтерию?

    И как бухгалтер учитывает эти документы? Их нужно регистрировать где-то(в налоговой)? Спасибо.

    • OlgaLa Нужно заявление от сотрудника, копии свидетельств о рождении. Если родители детей состоят в браке, то также не лишними будут копия свидетельства о браке или копия паспорта с отметкой о браке. Если ребенок старше 18 лет и учится, то справку с места учебы. Регистрировать в налоговой не нужно. Эти документы сотрудник предоставляет в бухгалтерию организации.
54. Татьяна “Зарплат = З66667 + 66667 * 15% = 76667 руб.” Откуда взялась цифра 366667 ?

    Расчет не понятен, 366667+66667=433334*15%=65000,1 Как получили цифру 76667 ?

55. OlgaLa Пожалуйста!

    Очень приятно, что сайт вам полезен.

56. Наталья Здравствуйте,помогите рассчитать задачу: Расчитать НДФЛ За август-октябрь 2013 г. гражданин имеющий двух несовершенных детей в возрасте до 18 лет.Оклад: в августе-13000, в сентябре-14500,в октябре-15500. В сентябре выдана материальная помощь-8000 .

    в октябре произведена оплата личной подписки на газеты-4000. 22 октября выдана беспроцентная ссуда-120000 сроком 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца .

    Гражданин предьявил документы о том,что в январе-июле работал на территории Украины.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковПолезно знать Бухгалтерский учет трудовых книжек в 2020 году. Возникновение потребности ведения бухучета . Основные нормы в документообороте.

Порядок ведения книги учетаНаши книги

С северным и районным коэффициентом

Зная, как рассчитывается заработок, нетрудно учесть при проведении исчислений действие районного коэффициента. Его значение колеблется в регионах РФ от 1,15 в Вологодской области и Уральском федеральном округе и до 2,0 – на Камчатке, в Якутии и на побережье Северного ледовитого океана.

На Крайнем Севере, помимо районного коэффициента, полагается применять процентную надбавку к заработку. На Чукотке у работника с пятилетним стажем её величина доходит до максимально допустимого уровня, равного заработку.

Труд в районах, приравненных к Крайнему Северу, даёт работнику ежегодно увеличение процентной надбавки на 10 пунктов в течение пяти лет.

Она не может подняться выше 50%.