Какие категории граждан освобождаются от налога на транспорт

Подведем итоги

Денежные поступления от транспортного сбора направляются государством на удовлетворение нужд водителей и повышение качества езды, а вместе с ней и жизни граждан. Так, например, используются налоги для восстановления дорожных полотен, и прокладывания новых автобанов. Однако, существуют общественные категории, которым платить его трудно в силу объективных обстоятельств, несмотря на то, что они владеют автомобилем.

Таких граждан, а также работающие на благо страны компании, освобождают от выплаты средств в пользу государственной казны по искомой разновидности налога, ради соблюдения справедливости и осуществления им государственной поддержки.

Ознакомьтесь с актуальными для вашего города категориями льготников подробнее на официальном сайте налоговой службы

Инвалиды

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе.

Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным.

Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Объекты налогообложения

В статье №358 НК РФ есть список ТС, владельцы которых обязаны ежегодно уплачивать транспортный налог.

Исключения:

• весельные и моторные лодки с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил;
• самоходные комбайны с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил;
• сельскохозяйственные автомобили, мощность двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил;
• специально оборудованные легковые автомобили для перевозки инвалидов.

К объектам налогообложения относятся:

1. мотоцикл;
2. катер;
3. парусное судно;
4. мотороллер;
5. вертолёт;
6. мотосани и любые другие транспортные средства.
7. снегоход;
8. самоходная машина;
9. автобус;
10. яхта;
11. самолёт;
12. теплоход;
13. автомобиль;

Налоговая база зависит от категории транспортного средства:

• Для водных несамоходных ТС, таких как буксируемые суда — валовая вместимость в регистровых тоннах.
• Все другие транспортные средства, относящиеся к водным и воздушным, формируют налоговую базу как единицы ТС.
• Для воздушных ТС с тягой реактивного двигателя – паспортная статическая тяга реактивных двигателей на взлетном режиме в килограммах силы.
• Для ТС с двигателем — это мощность в лошадиных силах.

НК РФ устанавливает единую налоговую базу для всех транспортных средств независимо от марки и страны изготовления. По каждому ТС налоговая база определяется отдельно.

Многодетные семьи

Это еще одна категория граждан, для которой автомобиль является необходимостью, а освобождение от дополнительных расходов хорошим подспорьем для семейного бюджета.

В России многодетной считается семья с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, включая усыновленных и взятых под опекунство. Льготы по уплате транспортного налога для таких семей имеются во многих регионах РФ, но опять же, не во всех.

с. как в Северной столице. В любом случае, на иные, кроме автомобиля, транспортные средства эта норма не распространяется. Факт наличия льготы можно установить в отделении налоговой службы по региону проживания.

Для оформления помимо стандартного набора документов потребуются и те, что подтвердят статус многодетной семьи.

Когда не надо платить организациям?

Коммерческие компании имеют право не платить дорожный сбор, если занимаются сельскохозяйственным бизнесом и используют сельхозтехнику (комбайны, трактора, спецмашины и т.д.).

Это федеральная льгота.Для других коммерческих автовладельцев льготы регулируются региональным законодательством и обычно предоставляются на:

1. технику дорожно–ремонтных служб и т.д.
2. спецавтомобили Скорой помощи, МВД и МЧС;
3. транспортные средства бюджетных организаций, обслуживающих школы, детские сады и интернаты;

Точный список транспортных средств организаций, освобожденных от уплаты налога, следует уточнять в местных ИФНС.Подводя итоги, следует отметить, что транспортный налог – денежный сбор, который платят все автовладельцы, но требование не касается определенных видов ТС частных владельцев и организаций, а также определенных социальных групп физлиц, перечисленных в НК РФ и законодательных актах каждого региона.Получить право не платить транспортный налог можно по заявительному принципу. Следует уточнить наличие налоговой льготы, список льготников и ваше право на льготное налогообложение, после чего оформить заявление и, вместе с пакетом документов, представить его в ИФНС по месту регистрации. В течение 10-30 дней сотрудники налоговой инспекции должны принять решение и пересчитать вам транспортный налог.Автор:

Региональные льготы для физических лиц

Региональные власти могут полностью или частично освободить от транспортного налога определенную категорию граждан либо уменьшить им налоговую ставку.Например, в Москве и Санкт-Петербурге полностью освобождены от налога герои России и СССР, ветераны и инвалиды войны и боевых действий, один из родителей в многодетной семье, владельцы автомобилей мощностью до 70 л.

с. в Москве и до 80 л. с. в Санкт-Петербурге. Это неполный список, все льготные категории перечислены в законах о транспортном налоге соответствующего региона.В Забайкальском крае кроме полного освобождения от налога есть частичные льготы:

1. меньше на 50% платят собственники транспортных средств, использующих в качестве топлива природный газ.
2. меньше на 33% платят пенсионеры по старости, пенсионеры, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, и инвалиды 1 и 2 группы;

В Белгородской области ставка транспортного налога меньше на 10 рублей для почетных граждан области, пенсионеров, инвалидов и многодетных родителей.Регионы, в которых для отдельных категорий граждан действует стопроцентная льгота: Республики Ингушетия, Кабардино-Балкарская, Калмыкия, Крым, Саха (Якутия), Северная Осетия, Тыва, Хакасия, Чечня, Алтайский, Камчатский и Приморский край, Амурская, Астраханская, Вологодская, Воронежская, Курская, Магаданская, Омская, Пензенская, Ростовская, Рязанская, Саратовская, Томская, Тюменская область, Москва и Санкт-Петербург, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономный округ.Проверить льготы в вашем регионе можно

Кому предоставляется льгота по уплате транспортного налога?

Плательщиком транспортного налога являются как граждане, так и юридические лица.

Обобщающую информацию о налоге можно найти в Налоговом Кодексе.

Но никаких сведений относительно льгот там нет. Это вполне понятно, поскольку транспортный налог относится к региональным сборам, а поэтому перечень льгот устанавливают местные власти. Исходя из таких норм очевидным становится факт, что список всех льгот можно узнать в местной налоговой инспекции.

Еще возможно найти перечень льгот на официальном сайте ФНС, ознакомившись с электронными услугами в разрезе транспортного налога.

Консультацию можно получить как в онлайн режиме, так и непосредственно посетив налоговую службу. Для того, чтобы ответить на поставленный вопрос, нужно знать, какой транспорт подлежит налогообложению, а какой нет.

Например, к объектам налогообложения по транспортному налогу относят легковые автомобили, мотоциклы, грузовой транспорт, снегоходы, яхты и т.д. Этот список достаточно обширный.

Весь список представлен в ст. 357 НК. Если есть желание, то можно ознакомиться. Льготы в каждом регионе свои, как и свои ставки.

Например, в столице льготу получают инвалиды 1-й и 2-й группы, ветераны ВОВ, герои СССР, РФ, один из родителей многодетных семей и т.д. Таких льготных категорий более 15.

Но это не значит, что в каждом регионе все эти 15 категорий будут также получать скидку. Все решает местная власть. Также льгота может выражаться как в полном освобождении от уплаты транспортного налога, так и в частичном снижении налогового обязательства.

Примерный список тех, кто может претендовать на льготу в разных регионах (наличие льготы, ее размер уточняйте в местной налоговой инспекции):

• Инвалиды детства;
• Герои Соц. Труда, СССР, РФ;
• Ветераны труда;
• Члены семей погибших военных;
• Чернобыльцы.
• Инвалиды, которым присвоена 1 или 2-я группа инвалидности;
• Мать или отец в многодетной семье;
• Субъекты, которые признаны жертвами репрессий
• Ветераны боевых действий (не учитываются ветераны ВОВ);
• Пенсионеры;
• Ветераны и инвалиды ВОВ;
• Представитель ребенка-инвалида;
• Мать-одиночка или отец-одиночка, который занимается воспитанием трех и более детей;

Законодательством утвержден и перечень того, . К таким объектам относят:

1. легковые автомобили, которые переоборудованы для инвалидов, и получены через органы социальной защиты граждан;
2. технику, которая используется сельскохозяйственными компаниями, то есть комбайны, трактора, скотовозы и другие виды машин.
3. речной и морской транспорт, авиатранспорт, грузовые и пассажирские виды транспорта, которые используются компаниями, осуществлявшими перевозки (основной вид деятельности);
4. легковой транспорт, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил;

Также стоит помнить: угнанный транспорт не является объектом для налогообложения. Но при условии, что владелец получит соответствующий документ из ГИБДД и предоставит его в ФНС.

Вывод: если ваш транспорт относится к перечню из списка, то тогда ТН не начисляется.

Если нет, то тогда налог начисляется.

Но если вы относитесь к льготной категории граждан, то может вам положена льгота.

И далее о возможных налоговых скидках.

Список лиц, которым положены льготы, представлен ранее. Он стандартный, но в некоторых населенных пунктах что-то в него добавляется, а что-то исключается.

Помимо списка граждан, которые могут претендовать на льготу, утвержден и список транспортных средств, за которые также можно не платить.

Но процент льготы тоже разный: где-то людей полностью освобождают от обязательства, а где-то просто делают скидку.

Опять-таки, все сугубо индивидуально.

Но инвалиды, которые имеют переоборудованный автомобиль для своих нужд, который им был выдан социальными службами, не подлежит налогообложению.

Также такие льготы имеют матери-одиночки, один из родителей многодетных семей, чернобыльцы и другие. Более подробно об этом далее. Льгота по транспортному налогу для инвалидов действует для граждан с 1-й и в 2-й группой инвалидностью.

Если речь идет о третьей группе, то на такую помощь рассчитывать не стоит.

Особое внимание следует уделить организациям инвалидов, которые используют транспорт в своей работе.

В таком случае они также не обязаны платить налог за такие машины. В большинстве регионов льгота в полном объеме действует и для многодетных семей. Воспользоваться скидкой может только один родитель и на один автомобиль.

При этом его мощность не должна превышать 150 лош.с.

С одной стороны, к чернобыльцам приравниваются не только лица, которые непосредственно принимали участие в ликвидации.

Сюда относят и субъектов, которые работали в данной зоне или пострадали в следствии аварии.

С другой стороны, льгота распространена не во всех регионах. Так в Белгороде и Казани нет вообще никакой льготы, где-то действует скидка в 50%. Поэтому лучше уточнить в ФНС.

Последний раз льготы по транспортному налогу в Москве утверждались еще в 2008 году.

С тех пор ничего не поменялось. В столице льгота предоставляется как юридическим, так и физическим лицам.

К ним относятся:

1. инвалиды 1-й и 2-й группы;
2. ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ;
3. узники концлагерей, гетто;
4. родители ребенка – инвалида. Льгота предоставляется только одному из родителей;
5. граждане, который получили особый статус за счет чрезвычайного события на предприятии «Маяк»;
6. чернобыльцы.
7. субъекты, принимающие участие в испытаниях ядерного оружия;
8. субъекты, владеющие машиной до 70 лош.с.;
9. Герои СССР и РФ;
10. пассажирские компании;
11. компании, которые зарегистрированы как резиденты «Зеленоград» (специальная экономическая зона, имеющая особый статус);

Особенность в том, что льготу можно получить по транспортному налогу только на 1 ТС.

Если раньше достаточно было один раз представить в ФНС документы и об этом праве забыть, то сейчас действует другая система. Форма заявления представлена на официальном сайте ФНС. Ее можно заполнить в электронном виде и направить по почте, или прийти в отделение и получить бланк документа там.

Если Вам положена льгота, то об этом нужно сообщить в инспекцию и предоставить помимо заявления документы, которые подтверждают данную льготу. Достоверно узнать информацию о перечне льгот можно только в своей инспекции, поскольку все дотации и скидки устанавливаются на региональном уровне.

Машины, которые освобождаются от уплаты ТН

Есть ТС, за которые нет надобности платить транспортный налог, так как они от него освобождены.Например:

1. комбайны, тракторы и иная специальная техника для осуществления работ по сельскому хозяйству;
2. средства передвижения для санитарной авиации: самолёты и вертолёты;
3. средства для передвижения, которые использует ИП для перевозки граждан. Важно, что для предпринимателя такой способ является единственной работой и способом получения денежных средств. Это могут быть воздушные, речные или морские суда;
4. промысловые суда;
5. ТС, имеющее мощность менее 100 л. с. и полученное с помощью социальной защиты;
6. ТС, специально обустроенные, чтобы перевозить недееспособных лиц, а именно инвалидов;
7. лодки с мотором, мощность которого меньше пяти лошадиных сил;
8. морские установки, совершающие технологические и буровые работы;
9. лодки с вёслами;
10. тс, которые зафиксированы в реестре судов по РФ.

Чтобы получить льготу на транспортный налог, гражданин или организация обязаны подать пакет документов в налоговую службу.Перечень документов, следующий:

• Паспорт транспортного средства, где указывается вся информация о ТС.
• Справка из больницы, подтверждающая, что человек является инвалидом.
• Для многодетных семей – справка из соцзащиты.
• Удостоверение ветерана.
• Документ, удостоверяющий личность. Обычно это паспорт. Необходимо сделать копии страниц, где есть фотография, прописка, статус в социуме.
• Свидетельство о государственной регистрации.
• Пенсионное свидетельство и справка из пенсионного фонда.
• Индивидуальный номер налогоплательщика в виде свидетельства.
• Справка из военкомата.

Основный пакет документов может дополняться, если этого потребует налоговый орган.Уточнить, какие бумаги надо подготовить, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы — https://www.nalog.ru или в региональном отделении по месту проживания.Документы может подать личный представитель, правда, для этого у него должна быть доверенность от льготника, которая заверяется в нотариальной конторе.

Кто может получить льготы

Одними из самых волнующих вопросов являются — обязаны ли пенсионеры, а также инвалиды, платить налог на транспорт, на кого распространяется субсидия. Ответы на них можно получить непосредственно в налоговом органе своего региона.

Если рассматривать вопрос в общем порядке, то в Москве и других регионах освобождены от налога следующие лица:

1. инвалиды 3 группы (не во всех регионах).
2. ветераны боевых действий;
3. лица, получившие инвалидность в результате участия в боевых действиях;
4. узники концлагерей;
5. родитель ребёнка инвалида;
6. ветераны ВОВ;
7. многодетные семьи;
8. официальные герои России и СССР;
9. пенсионеры, которые работали в условиях Крайнего Севера;
10. ветераны труда;
11. инвалиды 1, 2 группы;
12. облучённые в Чернобыле;
13. кто принимал участие в испытаниях ядерного оружия;

Субсидия может предоставлять в частичном или полном объёме.

Например, многодетные семьи или инвалиды, которые имеют машину, мощность которой менее 100 лошадиный сил, получать льготу в 100%. Если мощность превышает данный показатель, то расчёт будет производится исходя из разницы.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций.

В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Необходимые документы

Для получения денежных льгот по налогу потребуется в налоговую предоставить следующие документы и справки:

1. бумаги, подтверждающие право на льготы – удостоверение ветерана, пенсионное свидетельство, а также справка из больницы об инвалидности.
2. паспорт и его копию страниц, где обозначена информация о человеке, то есть фото и личные данные, а также социальный статус и место регистрации;
3. ИНН;
4. ПТС, а также свидетельство, подтверждает постановку средства передвижения на учет;

Это общий для всех льготников пакет документов.

Он может быть дополнен в зависимости от категории льготников, к которой отнесен гражданин. Например, родителю многодетной семьи нужно получить справку от социальной защиты, для ветеранов обязательным является получение справки, полученной в военкомате. Получить точный перечень документов, которые могут потребоваться для получения льготы, можно в местной налоговой организации или на официальном сайте ФНС РФ.

Собранные документы на оформление и получение льготы по налогу или по его полному освобождению потребуется предоставить в местную региональную организацию, туда где прописан человек. Адреса всех организаций также можно найти на сайте с официальной информацией ФНС.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге

Льготы по ТН в Санкт-Петербурге регулирует статья 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге».

Полные кавалеры ордена Славы и трудовой Славы Ветераны и инвалиды ВОВ ТС до 150 л.с.

или старше 15 лет Инвалиды и ветераны боевых действий Инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов, а также инвалиды с ограничением трудовой деятельности 2 и 3 степени Граждане, которые пострадали от радиации вследствие аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия на военных объектах Пенсионеры Легковое авто до 150 л.с., произведенное в СССР или в РФ, или водное ТС до 30 л.с. Вдовы погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников ОВД, ГПС и Госбезопасности, если не вступили в брак повторно Многодетный родитель (более 4 несовершеннолетних детей) ТС до 150 л.с.

Владельцы легковых автомобилей, произведенных в СССР Легковое авто до 80 л.с., выпущенное до 1990 г.

Владельцы мотоциклов, произведенных в СССР Мотоцикл, выпущенный до 1990 г.

Владельцы легковых авто с салона (новых), произведенных в РФ в 2016 г. Легковое авто, произведенное в РФ в 2016 г. Владельцы электромобилей Электромобиль до 150 л.с.