Как получить налоговый вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается. Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос).

Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012.

Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет.

Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность.

(Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).Пример: В 2017 году Журавлев А.К.

достиг пенсионного возраста, но продолжил работать.

В 2020 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2020 года (в 2019 году) Журавлев А.К.

В случае, если уплаченного им за 2015-2018 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Как отправить декларацию

После заполнения всех граф следует сохранить документ.

Кроме 3-НДФЛ при отправке файла необходимо прикрепить подтверждающие документы в отсканированном виде.Полезно: Декларацию можно также заполнить в режиме online в личном кабинете на сайте ИФНС.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к необходимо также добавить:

1. удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.
2. документ о заключении брака;
3. соглашение мужа и жены о распределении долей;

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению. Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.

На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

В каких случаях положен

Законодательством предусмотрено ряд обстоятельств, позволяющих оформить работающему пенсионеру налоговый вычет.

К ним относятся:

• Перенос вычета на предыдущие налоговые периоды (не более четырех лет назад), когда гражданин имел облагаемый налогом доход.
• Отчисление подоходного налога с дохода, полученного от сдачи жилого помещения в аренду.
• Перечисление НДФЛ по основному месту работы.
• Уплата налога после продажи недвижимости, иной собственности.

Основания получения вычета могут быть как общими, предусмотренными для всех граждан, так и специальными, для категории «пенсионеры». Важным моментом станет соблюдение условий, предусмотренных для всех заявителей на использование возврата налоговых средств:

1. при приобретении квартиры оформление ее на пенсионера;
2. совершение трат за счет личных средств лица пенсионного возраста (не гос.средства в виде субсидий и дотаций);
3. наличие статуса резидента РФ (проживание на территории РФ 183 дня в год);
4. приобретение жилья не у близкого родственника.

Невыполнение условий приведет к отказу налоговой службой в начислении вычета.

Сумма налогового вычета

Разные категории в классификации налоговых вычетов предусматривают разный размер выплат:

1. Стандартный вычет на налогоплательщика можно получать в сумме 3000 или 500 рублей ежемесячно (кто и какую сумму может получать указано в НК РФ). На первых двух детей максимальная сумма в месяц — по 1400 руб., на последующих — 3000 руб., на инвалида – 12000 руб.

Важно!

Категории лиц, условия получения и точные суммы можно уточнить в 218 статье НК РФ. Если у человека есть право для получения налоговой вычета по нескольким пунктам, выбирается пункт с наибольшей суммой. Пример Павлов Александр Андреевич 1932 года рождения перенес в 1943 – 1944 годах Ленинградскую блокаду.

Таким лицам положена льгота в виде вычета в размере 500 рублей ежемесячно. В 1986 – 1987 годах, будучи в возрасте 55 лет, он принимал участие в работах по ликвидации последствий чернобыльской аварии.

Ему положен вычет в размере 3000 рублей в месяц.

Из двух льгот выбирается вариант с наибольшей суммой. Сейчас Павлову А. А. 86 лет. У него есть квартира, которую он официально сдает за 15 000 рублей в месяц.

НДФЛ составляет 1950 рублей. Именно такую сумму он возвращает ежемесячно в качестве вычета. Полную положенную сумму в 3000 рублей он не может получать, так как вычет формируется из уплаченного государству налога.

1. Социальный вычет рассчитывается из предельной суммы в 120 000 рублей, независимо от того, какие расходы вы понесли. Таким образом, максимальный возврат составит 15600 рублей. Здесь есть нюанс: возвращать такую сумму можно ежегодно. Исключение делается для отдельных случаев получения дорогостоящего лечения, когда можно вернуть налог со всей затраченной суммы.

Пример Гражданка Блинова А.

Е. ежегодно проходит платное санаторно-курортное лечение в целях поддержания и укрепления своего здоровья. Сейчас ей 58 лет, она уже достигла пенсионного возраста, но продолжает работать на своем заводе. За оздоровление она платит 56 000 рублей.

С этой суммы ей положен вычет в размере 7280 рублей. Пример Гражданину Конюхову Н.

Г. 1947 г.р. понадобилась срочная операция на сердце. Он воспользовался платными услугами. Сумма операции и содержания в палате в послеоперационный период составила 180 000 рублей.

У пенсионера нет никаких доходов, кроме пенсии, поэтому он не может оформить вычет. Вместо него это сделал его сын, и вернул сумму в 15600 рублей (13% от максимальной базы в 120 тыс.

руб.). Важно! Вернуть НДФЛ за обучение или лечение разрешается близким родственникам при условии, что платежные документы оформлены на того, кто претендует на возврат.

1. Имущественный вычет позволяет получить максимально 260 тысяч рублей за всю жизнь в качестве основного возмещения и до 390 тысяч рублей с процентов, уплаченных банку при оформлении ипотеки.

Пример расчета имущественного вычета для пенсионера в 2017 году гражданка Петрова И.

В год ее налогооблагаемый доход составлял 120 000 рублей, из которых она уплачивала в бюджет 15600 рублей. Таким образом, за три прошлых года (2017, 2016, 2015) уплачено всего 46800 рублей.

Именно эту суму она сможет вернуть в 2020 году, несмотря на то, что в остатке значится 115 000 руб. Важно! Вернуть можно вычет в сумме, соразмерной уплаченному в отчетном периоде НДФЛ.

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет

31 марта 2020Полная статистика будет доступна после того, как публикация наберет больше 100 просмотров.Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н.

социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета). Сложилось стойкое мнение, что воспользоваться таким вычетом могут только работающие, поскольку подоходный налог перечисляется с заработка. Так как с пенсии подоходный налог не удерживается, то и рассчитывать на получение денег в налоговой не стоит.

Между тем есть реальная возможность получить возврат подоходного налога и неработающему пенсионеру – расскажу, как.1. Возврат подоходного налога при приобретении жилья.Налоговый вычет предоставляется в случае улучшения налогоплательщиком жилищных условий за собственный счет.

Таким улучшением признается:- строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру? Закон позволяет пенсионеру сделать вычет за три года, предшествовавшие выходу на пенсию, – когда он работал и, соответственно, за него перечислялся подоходный налог.

Например: пенсионер в 2017 году купил загородный дом за 2 млн рублей, а в 2020 году его уволили. Он может получить возврат подоходного налога за 2017, 2016 и 2015 годы, т.е.

даже за те годы, когда он дом еще не купил. Такая возможность предоставляется только пенсионерам, все остальные могут получить в такой ситуации вычет только за 2017 год и будущие годы (2018 и т.д.), т.е. только после покупки дома.2. Возврат подоходного налога на лечение.Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом.

Максимальная сумма, которую можно получить в связи с такими расходами, составляет 15 600 рублей (если налогоплательщик потратил на лечение до 120 000 рублей за год). В неограниченном размере можно получить возврат подоходного налога, если было оплачено лечение, относящееся к категории «дорогостоящего» (подробно об этом можно посмотреть ). В таких случаях к вычету принимается вся сумма расходов на лечение и возвращается 13% от нее.Как неработающему пенсионеру можно вернуть деньги за свое лечение?

Закон позволяет получать налоговый вычет близким родственникам, оплатившим его лечение (супругу, родителям, детям). Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога.

Например: пенсионерка воспользовалась платными медицинскими услугами, которые по документам оплатила ее работающая дочь. Дочь может сделать возврат подоходного налога за тот год, в котором был выписан чек на оплату, и возместить тем самым часть расходов на лечение пенсионерке.Знайте свои права и пользуйтесь налоговым вычетом по максимуму!

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего.

Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.

Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение. Статья:

Вычет при продаже жилья

Работающий пенсионер, получивший доход от продажи собственного жилья (квартира, комната, дом, дача, т.п.), обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости реализованного имущества.

Пенсионер, продолжающий трудовую деятельность, может уменьшить сумму налога (или полностью освободить себя от налоговых обязательств) следующими способами:

• Работающий пенсионер, реализовавший жилье, которое находилось в его собственности 5 и более лет, платить НДФЛ не обязан. Аналогичное правило касается лиц, продавших недвижимости, полученное по наследству, в результате приватизации или дарения, в случае, если жилье реализовано спустя 3 года с момента поступления в собственность.
• При расчете НДФЛ работающий пенсионер можетучесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:
• Гражданин, продавший жилье ранее установленного срока (3 или 5 лет), может уменьшить налоговую базу на 1 млн. руб. Данное право предоставляется всем гражданам в общем порядке.

НДФЛ = (СтНедвпродажа – СтНедвпокупка) * 13%, где СтНедвпродажа – продажная цена квартиры; СтНедвпокупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья. Отметим, что в случае если пенсионер реализовал жилье ниже его покупной стоимости, то НДФЛ в таком случае равен 0.

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц.

В данном случае это уже работающий собственник. В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются. В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него.

То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Вычет за покупку предоставляется в двух вариантах – сразу после приобретения или в виде компенсации в объёме не более 13% за покупку квартиры после её покупки, но не позже 3 лет с дня прекращения выплат.Если покупка произошла в 2020 году, а пенсионер ушёл на пенсию в этом же году, тогда получить 13 процентов в виде имущественного возврата он сможет с 2019 года, то есть на следующий год после приобретения.Возвратить удастся сумму, которая не превысит 2 миллиона рублей. При этом если имеется в виду кредитование под ипотеку, размер возврата денег увеличивается до суммы в 3 миллиона. В этом случае речь идёт о том, чтобы охватить и суммы процентов при покупке в ипотеку.Для налоговой крайне важно подать убедительные доказательства для правомерности выплат:

1. сообщение о том, какие суммы подлежат компенсации в полном объёме.
2. выход на пенсию не ранее срока, когда такие выплаты аннулируются автоматически (более трёх лет);
3. предоставление убедительного пакета документов о затратах на приобретение;

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2020 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2020 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2020 год составил 600 000 рублей.

С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2020 года удержал НДФЛ в размере 78 000р.

(600 000 х 13%). В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп.

3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. По декларации 3-НДФЛ за 2020 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2020 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000). Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И.

перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И.

подаст отдельные декларации 3-НДФЛ. декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2020 год Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация с возвратом налога аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие, имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года.

Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья. Если пенсионер продолжит работать и в последующие годы, то возврат НДФЛ за покупку квартиры он сможет получать и дальше, пока не выберет максимально возможную сумму (см. выше). То есть остаток вычета (если он еще не весь выбран за предыдущие годы), можно будет получить и за каждый последующий рабочий год, в котором пенсионер получает зарплату и уплачивал с нее НДФЛ.

Таким образом, у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года. А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.

2 способа. Список документов.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

• получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
• подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года.

Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.

Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262. Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

• Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы. Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.
• Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;

Совет: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.

Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог.

Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст.

220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета

«на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

. Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная.

Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2019 году он может вернуть налог за 2020, 2017, 2016 и 2015 годы).

Единственное, важно помнить:

1. нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2019 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2014 год ().
2. подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2020 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2020-2015 годы);
3. если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2017 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2020 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию.

Так как в 2020 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.Пример: В 2017 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2017 и 2020 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2017 и 2020 год).

В 2019 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015).

Так как за 2017 и 2020 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2016 годы.

Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) она сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда она работала).В статье процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: . Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности.

Например, при переносе вычета на 2017-2015 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2017, 2016 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2017 года), 2015 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2016 года).

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения. Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%.

Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см.

по ссылке). А что если ты в том же налоговом периоде? Как тогда считать налоги и вычеты? Об этом – отдельная заметка по ссылке.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте (откроется во всплывающем окне).

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов.

Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости.

Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата.

Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать. Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

• реализация имущества;
• сдача квартиры или машины;
• дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.
• негосударственное пенсионное обеспечение;

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

Как получить налоговый вычет работающему пенсионеру

Получить возврат подоходного налога доступно для любого гражданина РФ, который официально трудоустроен и ежемесячно получает доход (ст.

218, 220 НК РФ). Вместе с тем, для этого необходимо выполнение ряда требований:

1. Относиться к плательщикам подоходного налога со ставкой 13,0%.
2. Величина подоходного налога, уплаченная в бюджет в течение года, должна быть больше или равной сумме возможной компенсации.
3. Иметь официальный трудовой договор с работодателем.
4. Не иметь задолженности по оплате НДФЛ.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

1. со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
2. по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.
3. подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики. Если у Вас есть вопросы, задавайте их ниже в комментариях, мы обязательно ответим по Вашей ситуации. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(1 047 оценок, средняя: 4,36)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна. Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.

Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

1. Для остальных регионов России добавочный 851
2. Санкт- Петербург
3. Москва и область

×

Неработающему пенсионеру

Пенсионеры без налогооблагаемых поступлений вправе воспользоваться переносом льготы с предшествующих покупке собственности 3 лет и непосредственно года приобретения. Однако при нехватке покрытия всей допустимой суммы (260 тыс. рублей) прошлым периодом, остатки аннулируются.

Это обусловлено тем, что пенсионное обеспечение не является налогооблагаемым.

Вычет не оформляют при:

1. пребывании на пенсии свыше 3 лет без получения налогооблагаемых поступлений;
2. использовании вычета ранее и достижение максимума, установленного государством.

Например, человек стал пенсионером в 2020 году.

В 2019 он приобрел собственность.

В 2020 году он оформляет вычет за 2020, 2017, 2016 года. Фактически учтут только тот период, в котором производились налоговые отчисления. Величина выплаты не допускается более 260 тыс.

рублей. Но если гражданин ушел на пенсию в 2017 году, то при расчете учитываются только 2017 и 2016 года. Если срок пенсии составляет более 3 лет, но у гражданина появились денежные поступления (например, от сдачи в аренду жилья), он вновь приобретает право на льготу. При этом человек в обязательном порядке совершает налоговые отчисления и относится уже к категории занятых лиц.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Как получить налоговый вычет, когда человек уже заработал на пенсию, но не спешит оставаться дома и продолжает работать?Закон устанавливает, что главный критерий в оформлении выплат – наличие отчислений.

Социальный статус заявителя в данном случае не имеет значения.

То есть, работающим пенсионерам производят такой же обычный перерасчёт подоходного налога при покупке квартиры, как и работающим. Законодательство не разграничивает получателей реверсных выплат по принадлежности к категории работающего или неработающего.Норма, прописанная в законодательстве, адресована для всех категорий резидентов (постоянно проживающих в РФ) и оплачивающих тринадцатипроцентную ставку подоходного налога с физлиц.Возвратное начисление проводится фискальной службой по личному заявлению и после регистрации такой бумаги (электронной версии) в фискальном органе. После этого потребуется обратиться на предприятие.

Там производится отчисление в виде роста зарплаты и взаимозачёта работодателя с государством.Получить компенсацию можно и самостоятельно после решения налоговой службы о предоставлении скидки.

Вычет через ИФНС

Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа.

В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.

Возврат подоходного налога для пенсионеров – выгодная система защиты уязвимой прослойки общества. Чтобы оформить льготы корректно и возместить максимальную сумму выплат, внимательно изучите законы и помните, чем больше вы знаете о собственных правах, тем больше выгоды от государства сможете получить.

4

Загрузка. Поделиться ВКонтакте Facebook Одноклассники Twitter Статьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи 2 1 1 Новые статьи 1 Онлайн расчет позволяет рассчитать сумму налога к возврату Онлайн-калькулятор © 2020–2019 – Все права защищены Все про налоговые вычеты и их получение Выберите ваш случай Создать тему Спасибо!

В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т.

е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (). Данный налоговый вычет представляется единожды (). Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (, ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (). Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2020 года, вышедший на пенсию в 2020 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2020 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (). Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2020 года, вышедший на пенсию в 2020 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2020 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2019 год и т.д.). За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры.

Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (, ).